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會計人員月末結賬有哪些步驟?

會計人員月末結賬的步驟:第壹步:首先,重新審核本月所有憑證,認真核對,減少差錯。第二步:核對現金、銀行存款和庫存項目的賬目。第三步:檢查稅務報表與應交稅費明細賬等科目的勾對關系。第四步:檢查所有明細賬戶的余額,對異常余額進行方向調整。第五步:準備月末結賬的轉賬分錄。

現金:在結賬日結束時進行清算,並編制盤點表。平衡現金可以證明所有的現金分錄都是正確的。現金簿和所有與現金有關的憑證都不應檢查,以找出處理的原因。銀行存款:為所有明細賬號編制銀行存款對賬表,進行銀行賬戶對賬。存貨:包括原材料、在產品、產成品等。月末應進行盤點,盤點結果應與明細賬核對。如有差異,應查明原因,進行處理。

檢查納稅報表與應交稅費明細賬等科目的勾對關系。具體步驟:利用銀行存款對賬表原理,核對稅款進項稅認證清單、四聯軟件清單和企業應交稅金-應交增值稅明細賬,即可參與銀行存款對賬表編制進項稅對賬表。

查看金稅發票上的銷項稅銷項清單、普通發票及無票收入清單、企業應交稅費——應交增值稅(銷項稅)。查其他應交稅費明細科目,如進項稅轉賬,原理相同。核對完余額後,同時準備當月的所有報稅單。