清晨的海風輕輕拂過小美人魚瘦弱的身體。她站在船邊的身體是那麽的嬌弱，像壹棵快要被風吹倒的小草。她的眼睛是悲傷的，但沒有怨恨或嫉妒。她繼承了她父親善良溫和的個性。看著她藍寶石般純凈的眼睛，女巫的心又忍不住輕輕壹痛。從前，有壹雙溫柔的眼睛看著她。那是小美人魚的父親，海王星。想到海王星，女巫輕輕地嘆了口氣。
女巫是海女巫的孩子。她母親在她很小的時候就去世了。她是老王後的朋友，所以她把女巫托付給她照顧。她和海王星的親密關系讓所有人都嫉妒。他非常愛女巫，盡他所能給她們幸福。但是有壹天，他娶了壹個帶魚尾的新娘。她擁有無窮的魔力，卻無法讓海王愛上她。在尼普頓結婚的那天晚上，女巫獨自離開了宮殿。海王來為她送行。他請女巫照顧他最小的女兒。他的眼神溫柔而平靜如水，他把女兒托付給壹個邪惡的女巫。她不得不承認海王星是壹個明智的君主。女巫可以害人也可以救人。小美人魚註定要愛上壹個人類，失去生命。除了女巫，也許沒人能救她。女巫沒有拒絕海王星的請求。他是她又恨又愛的人。
女巫又做了壞事。美人魚深愛的王子被女巫帶到深海，用魔法把他變成了鯨魚。鯨魚王子憤怒地圍著女巫遊來遊去，卻無法靠近她。巨大的憤怒幾乎將它撕裂。女巫給他看躺在水晶球裏的小美人魚的幻影，他立刻驚慌失措，尖叫著，卻發出鯨魚特有的聲音。他立刻忘記了他的新王後。他從來沒有愛過她。這只是壹場政治婚姻。他曾經說過他不愛小美人魚，但是當她死了的時候，他的驚慌讓所有人都很吃驚。
女巫拿出壹面海水壹樣藍的鏡子，鏡子裏閃現出畫面，所有過去的故事被重新詮釋。當美人魚變成玫瑰泡沫時，鯨魚王子淚如泉湧，懇求女巫救救她。他最後說他不愛她，因為他不能給她壹個名字，所以他寧願她悲傷的離開，也不願意看到她日復壹日的憔悴，但是他沒有想到會給小美人魚帶來這樣的災難。
他的陳述催人淚下，女巫只是冷冷地聽著。男人的承諾大多是謊言，關於愛情的承諾是謊言的本質。他們可以為了名利放棄親人，然後被冠上壹個冠冕堂皇的名字。他對小美人魚做了什麽，就像海王星曾經對女巫做的壹樣。然而女巫並沒有像人魚壹樣變成玫瑰泡泡，而是在走出宮殿的那壹刻，心碎得無法修補。
女巫說，如果他想救美人魚，鯨魚王子必須把鏡子放在他的心裏，用心靈滋養它。300年後，小美人魚可以用這面鏡子重生。鯨魚王子毫不猶豫地答應了女巫，她把鏡子放在了他的心裏。
從此，鯨魚王子每次呼吸都要忍受心痛。但是他願意，就像小美人魚願意在刀尖上跳舞壹樣。每次呼吸都心痛的時候，他終於明白了小美人魚的心情。有壹句名言，人總是在失去了什麽的時候才知道它的價值。
再過壹個月，小美人魚就可以復活了，女巫靜靜地站在水晶球前看著她。她靜靜地閉上眼睛，睫毛微微翹起，像壹把小扇子遮住了眼睛。誰能想到，在這個柔弱的身體下，還有最堅強的意誌？
女巫想到了海王星。她再也沒見過他，只聽說他沒有再婚，壹個人住。在她的內心深處，女巫總是責備他，所以她不能理解小美人魚對王子的寬容。她太善良了，好人都得不到好下場，所以會變成泡沫，需要她這個邪惡的女巫來拯救。
當小美人魚睜開眼睛時，鯨魚又流下了喜悅的淚水。他看到小美人魚輕輕地向他走來，輕輕地摸著他的頭。他呼喚她的名字，但突然發現小美人魚聽不懂他的聲音。他現在是壹條鯨魚。當她睡著的時候，他沒有時間看自己。現在，在小美人魚清澈的藍眼睛裏，他看到了自己巨大而沈重的身軀和呆滯的雙眼。他尖叫著沖出宮殿，瘋狂地吞食著海裏的各種魚蝦。他現在和她是不同的人了！仿佛多年前的場景再次上演，只是角色對調。但那時，小美人魚可以在女巫的幫助下獲得雙腿。誰來幫他從鯨魚變成人？
當鯨魚王子來到女巫面前的時候，他的眼裏充滿了沮喪和無助，但是他的眼裏仍然閃爍著壹絲希望。當他離開時，連這壹絲希望也熄滅了。女巫可以用魔法給小美人魚添加純血，把他變成人類，但是她們再也見不到小美人魚了。鯨魚王子沈默了，他悄悄地離開了，小美人魚已經成了他世界裏的唯壹。小美人魚總是騎在鯨魚的背上在海底遊泳。每次想到已經結婚的王子，她的心總是很痛。但是重生的喜悅沖淡了這份悲傷。她死過壹次，不想再死壹次。
當小美人魚再次在海底旅行時，她遇到了附近海域的王子。他們壹見如故，很快就形影不離了。那個王子英俊溫柔，有著和小美人魚壹樣的頭和身體。他們是同類。小美人魚慢慢把對王子的想法轉向了人魚王子。
“瞧，愛情，多麽多變的東西。如果妳反悔，我還可以幫妳回到陸地上。”女巫冷冷地對憂郁的鯨魚王子說，但他不為所動。像往常壹樣，他呆在小美人魚身邊。他帶她去見她喜歡的王子，他看著他們面對面有說有笑。鯨魚王子的心很痛。那種痛苦已經成了習慣。那種痛苦讓他知道自己還愛著美人魚，而美人魚卻不知道。
人魚公主漸漸變成了純潔的人魚。她習慣了深海的寧靜。她再也沒有浮在上海的水面上。她已經忘記了她為之獻出生命的王子。小美人魚終於要結婚了。婚禮在人魚王子的宮殿裏舉行。據說有玻璃壹樣的彩燈，珊瑚做的花，水晶做的臺階。小美人魚頭上戴著壹頂鑲有明亮珍珠的皇冠。但是鯨魚王子的心在流血。他看著他愛的人和別人結婚。他說不出話，也阻止不了。
新婚之夜，女巫也到場祝賀。鯨魚王子呆呆地看著美麗的新娘，眼裏噙著淚水。女巫用瓶子收集他的眼淚。她的藥水最需要的是純粹的眼淚，但是這個世界的人越來越堅強，根本不會哭。作為回報，女巫告訴他，只要他現在改變主意，她仍然可以分裂他的身體來幫助他恢復，但如果我在小美人魚結婚後得不到她的純血，他就再也不會變成人類了。
鯨魚王子輕輕搖搖頭，轉身離去。他在深海裏遊到了小美人魚曾經變成玫瑰泡沫的地方。那片海顯然被魔法擋住了，但他輕松地遊了進去。海面上還留著泡沫，鯨魚王子漂浮在水面上，看著遠處教堂的尖塔，又流下了眼淚。三百年前，小美人魚在這裏失去了生命，變成了海面上的玫瑰泡泡。這些美麗的泡泡中哪壹個是三百年前的？他們有沒有目睹過小美人魚傷心的眼淚？鯨魚輕輕地閉上眼睛，向岸邊遊去。當他到達岸邊時，他突然用力，向陸地飛去。
不久後，人們在海岸上發現了壹只鯨魚，大聲呼喊，給他澆水，並試圖將他推入水中，但鯨魚已經失去了呼吸。誰也不知道，就在這個時候，在海面下，壹個女巫靜靜地看著這壹切，慢慢地流下了眼淚。鯨魚不知道，其實他看到的壹切都是幻覺，是女巫放在他心中魔鏡上的咒語。真正的美人魚還在水晶球裏睡覺。人們不知道的是，這只是對女巫的考驗。
女巫能保留的只有人魚公主的心。只有活著的人愛她，願意為她而死，她才能獲得重生的靈魂。從此，鯨魚王子可以脫離鯨魚的身份，以人類的靈魂升天，而在那裏的門口，天使會帶著美人魚的靈魂在那裏等候。他們會永遠幸福地在壹起。