首先,我們要了解有關增值稅的基本公式
比如,它是怎麽計算的?當然對於很多財會人來說,關於增值稅的計算只知道計算公式不就好了,何必還要理解呢,其實不然,增值稅的計算背後還有很多需要我們註意到的細節。 (銷售額-采購額)* 稅率這個公式我們拆分壹下銷售額 * 稅率-采購額 * 稅率
我們給銷售額 * 稅率取個好聽的名字:銷項稅額
我們再給采購額 * 稅率取個好聽的name:進項稅額
銷售額 * 稅率-采購額 * 稅率=銷售稅額-進項稅額=應交增值稅。
上壹環節的銷項稅額成為下壹環節的進項稅額,下壹環節的銷項稅額成為再下壹環節的進項稅額,每壹個環節的銷項稅減去進項稅額就形成了本環節的應納稅額。註意:這裏說的增值稅申報是以壹般納稅人來說,而且也是最簡單的增值稅算法,不涉及差額計稅、簡易計稅等。對增值稅的計算公式有了壹定的簡單了解後,那麽就可以了解報稅流程了。
其次,我們要了解增值稅的數據來自哪裏
第壹步:月末結束後,打開我們的開票系統(以金稅盤舉例),在報稅處理-月度統計中查詢。
第二步:選擇期間,這裏選擇8月開票信息。
第三步:查找開票匯總情況,並打印出來備用。
這裏的資料就是我們填寫申報表附表1銷項稅的主要來源。抵扣數據
我們日常接觸最多的抵扣數據就是增值稅專用發票抵扣,這也主要說專票這種抵扣憑證。1、通過稅務局網站找到登錄網址入口,如圖:
目前全國4個直轄市、23個省、5個自治區、5個單列市的增值稅發票綜合服務平臺網址基本趨同。網址格式基本是不同省把中間代表省份的拼音字母替換即可,比如廣東省就是將sichuan替換成guangdong。
2、登錄後,插入金稅盤、稅控盤或稅務Ukey,輸入密碼登錄。
3、登錄後,我以專票為例看看如何勾選?
4、點擊抵扣勾選,選擇發票抵扣勾選。
5、可以直接輸入要勾選的發票代碼、號碼等信息直接查詢該發票,
該發票也可以,選擇壹定開票範圍,把這期間所有發票查詢出來進行勾選。
6、查找到這張發票後直接點擊前面方框勾選確定提交即可。
7、勾選提交後,我們點擊抵扣勾選統計,對勾選提交的信息進行統計查詢。
8、統計查詢可以查看已經勾選的匯總信息,如果無誤,在申報期點擊確認就算完成了,確認後的信息會自動采集到申報表,我們核對後申報即可。
這張統計表就是我們進項稅的最主要的來源。接著,準備增值稅報稅工作
準備好數據資料 1、 開盤系統的開票匯總表 2、 勾選系統的勾選統計表 3、 對賬差異表