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發票季度申報怎麽操作流程

又到季度申報了,別說增值稅報稅妳還不會,流程都給妳整理好了

從事會計行業,若連增值稅的報稅流程還不會,那可就要被別人笑話了。我這裏有壹份關於增值稅報稅的詳細流程,會計小白也能看懂,壹起來看看吧!

首先,我們要了解有關增值稅的基本公式

比如,它是怎麽計算的?當然對於很多財會人來說,關於增值稅的計算只知道計算公式不就好了,何必還要理解呢,其實不然,增值稅的計算背後還有很多需要我們註意到的細節。

(銷售額-采購額)* 稅率這個公式我們拆分壹下

銷售額 * 稅率-采購額 * 稅率

我們給銷售額 * 稅率取個好聽的名字:銷項稅額

我們再給采購額 * 稅率取個好聽的name:進項稅額

銷售額 * 稅率-采購額 * 稅率=銷售稅額-進項稅額=應交增值稅。

上壹環節的銷項稅額成為下壹環節的進項稅額,下壹環節的銷項稅額成為再下壹環節的進項稅額,每壹個環節的銷項稅減去進項稅額就形成了本環節的應納稅額。

註意:這裏說的增值稅申報是以壹般納稅人來說,而且也是最簡單的增值稅算法,不涉及差額計稅、簡易計稅等。對增值稅的計算公式有了壹定的簡單了解後,那麽就可以了解報稅流程了。

其次,我們要了解增值稅的數據來自哪裏

第壹步:月末結束後,打開我們的開票系統(以金稅盤舉例),在報稅處理-月度統計中查詢。

第二步:選擇期間,這裏選擇8月開票信息。

第三步:查找開票匯總情況,並打印出來備用。

這裏的資料就是我們填寫申報表附表1銷項稅的主要來源。

抵扣數據

我們日常接觸最多的抵扣數據就是增值稅專用發票抵扣,這也主要說專票這種抵扣憑證。

1、通過稅務局網站找到登錄網址入口,如圖:

目前全國4個直轄市、23個省、5個自治區、5個單列市的增值稅發票綜合服務平臺網址基本趨同。

網址格式基本是不同省把中間代表省份的拼音字母替換即可,比如廣東省就是將sichuan替換成guangdong。

2、登錄後,插入金稅盤、稅控盤或稅務Ukey,輸入密碼登錄。

3、登錄後,我以專票為例看看如何勾選?

4、點擊抵扣勾選,選擇發票抵扣勾選。

5、可以直接輸入要勾選的發票代碼、號碼等信息直接查詢該發票,

該發票也可以,選擇壹定開票範圍,把這期間所有發票查詢出來進行勾選。

6、查找到這張發票後直接點擊前面方框勾選確定提交即可。

7、勾選提交後,我們點擊抵扣勾選統計,對勾選提交的信息進行統計查詢。

8、統計查詢可以查看已經勾選的匯總信息,如果無誤,在申報期點擊確認就算完成了,確認後的信息會自動采集到申報表,我們核對後申報即可。

這張統計表就是我們進項稅的最主要的來源。

接著,準備增值稅報稅工作

準備好數據資料

1、 開盤系統的開票匯總表

2、 勾選系統的勾選統計表

3、 對賬差異表