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2022年有哪些新的稅收政策?

壹是新的稅收支持政策

(壹)2022年末增值稅退稅政策

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於進壹步加強增值稅期末退稅政策實施的公告(2022年第14號)

2.財政部、國家稅務總局關於進壹步加快增值稅期末退稅政策實施進度的公告(2022年17號)

3.財政部、國家稅務總局關於進壹步加快增值稅期末退稅政策實施進度的公告(2022年19號)

4.財政部、國家稅務總局關於擴大增值稅全額退稅政策行業範圍的公告(2022年第21號)

(二)中小企業設備和器具稅前扣除政策

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於中小企業設備儀器稅前扣除有關政策的公告(2022年12號)

(三)暫停航空、鐵路運輸企業分支機構預繳增值稅政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於促進服務業困難行業解困發展增值稅政策的公告(2022年第11號)

(四)公共交通服務收入免征增值稅政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於促進服務業困難行業解困發展增值稅政策的公告(2022年第11號)

(五)3歲以下嬰幼兒護理個人所得稅專項附加扣除政策。

政策基礎

《國務院關於設立3歲以下嬰幼兒護理個人所得稅專項附加扣除的通知》(國發〔2022〕8號)

(六)免征增值稅小規模納稅人增值稅政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於免征增值稅小規模納稅人的公告(2022年第15號)

(七)科技型中小企業R&D費用扣除政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局科學技術部關於進壹步提高科技型中小企業R&D稅前扣除比例的公告(2022年16號)

(八)快遞服務收入免征增值稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於快遞服務免征增值稅政策的公告(2022年第18號)

2.《財政部國家稅務總局關於全面推進營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)

(9)減免部分乘用車購置稅政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於減征部分乘用車購置稅的公告(2022年第20號)

(十)小微企業“六稅兩費”減免政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於進壹步落實小微企業“六稅兩費”減免政策的公告(2022年10號)

(十壹)小型微利企業所得稅減免政策。

政策基礎

財政部、國家稅務總局關於進壹步落實小微企業所得稅優惠政策的公告(2022年13號)

(12)制造業中小企業緩繳部分稅費政策。

政策基礎

《國家稅務總局財政部關於繼續實施制造業中小企業緩繳部分稅費的公告》(2022年第2號)

(十三)分階段緩繳企業基本養老保險費、失業保險費和工傷保險費的政策。

政策基礎

1.《人力資源和社會保障部財政部國家稅務總局關於做好穩定失業保險和提高技能預防失業工作的通知》(財稅〔2022〕23號)

2.《人力資源和社會保障部辦公廳、國家稅務總局辦公廳關於分階段實施特困行業企業社會保險費緩繳政策的通知》(人社部發〔2022〕16號)

3.《人力資源和社會保障部發展改革委、財政部、國家稅務總局關於擴大階段性延期繳納社會保險費政策實施範圍的通知》(人力資源和社會保障部〔2022〕31號)

(十四)階段性緩繳職工基本醫療保險費。

政策基礎

《發展改革委醫保局財政部國家稅務總局關於職工基本醫療保險單位分期繳費的通知》(醫保發〔2022〕21號)。

二。繼續稅費支持政策

(十五)重點群體稅收減免政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部鄉村振興局關於延長部分扶貧稅收優惠政策實施期限的公告(2021第18號)

2.《財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部、國務院扶貧辦關於進壹步支持和促進重點群體創業就業的通知》(財稅[2019]22號)

(十六)吸納重點群體就業稅收減免政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部鄉村振興局關於延長部分扶貧稅收優惠政策實施期限的公告(2021第18號)

2.《財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部、國務院扶貧辦關於進壹步支持和促進重點群體創業就業的通知》(財稅[2019]22號)

(十七)企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部鄉村振興局關於延長部分扶貧稅收優惠政策實施期限的公告(2021第18號)

2.財政部國家稅務總局國務院扶貧辦關於企業捐贈扶貧稅前扣除政策的公告(2019第49號)

(十八)扶貧物資捐贈免征增值稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局、人力資源和社會保障部鄉村振興局關於延長部分扶貧稅收優惠政策實施期限的公告(2021第18號)

2.財政部國家稅務總局國務院扶貧辦關於扶貧捐贈貨物免征增值稅政策的公告(55號2019)

(十九)自謀職業退役士兵稅收減免政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.《財政部國家稅務總局關於進壹步支持自謀職業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知》(財稅[2019]21號)

(二十)吸納退役士兵就業稅收減免政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.《財政部國家稅務總局關於進壹步支持自謀職業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知》(財稅[2019]21號)

(二十壹)科技企業孵化器免征房產稅、城鎮土地使用稅和增值稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.《財政部、國家稅務總局、科技部、教育部關於科技企業孵化器、大學科技園、眾創空間稅收政策的通知》(財稅[2018]120號)

(二十二)大學生公寓免征房產稅和印花稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.《財政部國家稅務總局關於大學生公寓房產稅印花稅政策的通知》(財稅[2065 438+09]14號)

(二十三)對城市公交場站等經營性用地實行城鎮土地使用稅免征政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.《財政部國家稅務總局關於城市公交場站、道路和客運站城市軌道交通系統繼續享受減免城鎮土地使用稅優惠政策的通知》(財稅〔2004〕19號+01)

(二十四)農產品批發市場和農貿市場免征房產稅和城鎮土地使用稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.《財政部國家稅務總局關於繼續對農產品批發市場和農貿市場實行房產稅和城鎮土地使用稅優惠政策的通知》(財稅〔2019〕12號)

(二十五)對從事汙染防治的第三方企業減免企業所得稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.財政部、國家稅務總局發展改革委生態環境部關於從事汙染防治的第三方企業所得稅政策的公告(60號2019)

(二十六)支持疫情防治個人所得稅免稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告(2022年第4號)

2.財政部、國家稅務總局關於支持新型冠狀病毒感染肺炎防控工作個人所得稅政策的公告(2020年第10號)

(二十七)儲備商品免征印花稅和房產稅、城鎮土地使用稅政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於繼續實施部分國家商品儲備稅收優惠政策的公告(2022年第8號)

2.財政部、國家稅務總局關於部分國家儲備商品有關稅收政策的公告(2019第77號)

(二十八)制造業中小企業2021第四季度繼續緩繳部分稅費。

政策基礎

1.《財政部國家稅務總局關於繼續實施制造業中小企業緩繳部分稅費的公告》(2022年第2號)

2.中華人民共和國國家稅務總局財政部關於制造業中小企業2021第四季度緩繳部分稅費的公告(2021第30號)

(二十九)生產和生活服務業增值稅抵扣政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於促進服務業困難行業解困發展增值稅政策的公告(2022年第11號)

2.財政部、國家稅務總局、海關總署關於深化增值稅改革的公告(2019號)

3.財政部、國家稅務總局關於明確生活性服務業增值稅加計扣除政策的公告(2019第87號)

(三十)對創業投資企業和天使投資人的相關稅收優惠政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於繼續落實創業投資企業和天使投資個人投資初創科技企業相關政策和條件的公告(2022年第6號)

2.《財政部國家稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅[2065 438+09]13號)

3.《財政部國家稅務總局關於創業投資企業和天使投資個人稅收政策的通知》(財稅[2065 438+08]55號)

(三十壹)全年壹次性獎金個人所得稅優惠政策

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於繼續實施全年壹次性獎金等個人所得稅優惠政策的公告(2021第42號)

2.《財政部國家稅務總局關於個人所得稅法修訂後優惠政策銜接問題的通知》(財稅[2018]164號)

(32)上市公司股權激勵個人所得稅優惠政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於繼續實施全年壹次性獎金等個人所得稅優惠政策的公告(2021第42號)

2.《財政部國家稅務總局關於個人所得稅法修訂後優惠政策銜接問題的通知》(財稅[2018]164號)

(三十三)對外籍個人的個人所得稅補貼優惠政策。

政策基礎

1.財政部、國家稅務總局關於繼續實施外籍個人所得稅優惠政策的公告(2021第43號)

2.《財政部國家稅務總局關於個人所得稅法修訂後優惠政策銜接問題的通知》(財稅[2018]164號)

(三十四)階段性降低失業保險和工傷保險費率政策。

政策基礎

1.《人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局關於做好失業保險、技能提升和失業預防工作的通知》(財稅〔2022〕23號)

2.《人力資源和社會保障部財政部關於繼續階段性降低社會保險費率的通知》(人力資源和社會保障部發[2018]25號)

3.《人力資源和社會保障部財政部關於階段性降低失業保險費率有關問題的通知》(人力資源和社會保障部14 [2065438]號)