在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善；首先審核對賬手續，是否經過有權人士的簽批。
其次需要審核如下內容：
1.對於只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。供應商必須提供最後壹次對賬以來的全部賬目資料;以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以後的所有賬目資料。對於對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。舉例：比如上個月的磁鐵價格和本月的磁鐵價格完全不壹樣，如果沒有訂單明細，如何知道供應商的價格是準確的？
2.對於供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以後的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最後清算以雙方財務賬目為準。
3.對於多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章(或財務專用章)，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。因為多年無業務往來的供應商，我們不太了解其近年來的情況，可能原有企業已解體、改制，現在對賬及以後催款都可能系個人行為，並不代表原企業，可能對賬人並不具有索償權利。
4.對於對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬並出具對賬單。