借：銀行存款100000
貸：長期借款100000
2，2日，購入生產設備壹臺，買價6280元，運雜費800元，全部款項以銀行存款支付
借：固定資產7080
貸：銀行存款7080
3，3日，從金益公司購入A材料300公斤，單價70元/公斤（不含稅），取得增值稅專用發票註明增值稅3570元，運費600元，運費以轉賬支票支付，材料款尚未支付。材料已到達，並驗收入庫。
借：原材料21600
應交稅金3570
貸：銀行存款600
應付賬款21000
4，5日，銷售甲產品800件，單價100元/件（不含稅），增值稅稅率17%，收到轉賬支票壹張，填寫進賬單存入銀行，結轉甲產品成本50000元。
借：銀行存款93600
貸：主營業務收入80000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）13600
借：主營業務成本50000
貸：庫存商品50000
5，6日，職工李華出差，預借差旅費800元，支付現金。
借：其他應收款-李華800
貸：庫存現金800
6，8日，車間生產甲產品領用A材料350公斤，單價72元，領用B材料560公斤，單價31元。
借：生產成本-甲42560
貸：原材料-A 25200
-B 17360
7，8日，用銀行存款交納上月交稅金5610元，其中增值稅5100元，城建稅357元，教育費附加153元
借：應交稅費-應交增值稅（已繳稅額）5100
-城建稅357
-教育費附加153
貸：銀行存款5610
8，9日，向大華公司銷售乙產品2000件，單價60元（不含稅），增值稅稅率17%，開出增值稅專用發票，貨款尚未收到，結轉乙產品成本80000元。
借：應收賬款140400
貸：主營業務收入120000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）20400
借：主營業務成本80000
貸：庫存商品80000
9，10日，用銀行存款支付原欠天基公司貨款23300元
借：應付賬款-天基公司23300
貸：銀行存款23300
10，12日，開出現金支票，從銀行取現金38000元，備發工資。
借：庫存現金38000
貸：銀行存款38000
11，12日，用現金發放職工工資38000元。
借：應付職工薪酬38000
貸：庫存現金38000
12，13日，向天基公司購買B材料1000公斤，單價30元（不含稅），取得增值稅 專用發票註明增值稅5100元，運費1000元，款項以銀行存款支付，材料到達驗收入庫。
借：原材料31000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5100
貸：銀行存款36100
13，14日，車間生產乙產品領用B材料500公斤，單價31元，車間壹般性消耗領用A材料30公斤，單價72 元，領用B材料50公斤；企業行政管理部門領用A材料12公斤。
借：生產成本-乙15500
制造費用3710
管理費用864
貸：原材料-B 17050
-A 3024
14，16日，簽發轉賬支票，預付明年財產保險費18000元
借：待攤費用18000
貸：銀行存款18000
15，17日，收到轉賬支票壹張，系凱達公司原欠貨款70000元，填進賬單送存銀行。
借：銀行存款70000
貸：應收賬款70000
16，18日，李華出差回來，報銷差旅費620元，余款180元退回。
借：現金180
管理費用-差旅費620
貸：其它應收款-李華800
17，20日，用銀行存款支付產品廣告費3600元。
借：銷售費用-廣告費3600
貸：銀行存款3600
18，23日，簽發現金支票，從銀行取現金2500元備用。
借：庫存現金2500
貸：銀行存款2500
19，24日，用現金500元為行政部門購買辦公用品。
借：管理費用-辦公費500
貸：庫存現金500
20，25日，報銷行政管理人員交通費320元，業務招待費500元，支付現金。
借：管理費用-交通費320
銷售費用-業務招待費500
貸：庫存現金820
21，26日，簽發轉賬支票，支付本月水電費4390元，其中車間負擔2800元，行政管理部門負擔1590元。
借：管理費用-水電費1590
制造費用-水電費2800
貸：銀行存款4390
22，31日，結轉本月應付職工工資***40000元，其中生產工人工資23000元，車間管理人員工資9000元，行政管理人員工資8000元，生產工人工資按甲，乙產品的工時比例進行分配（其中：甲產品生產工時2000小時，乙產品生產工時3000小時）
生產工人工資分配率：甲產品2000/（2000+3000）=0.4；乙產品3000/（2000+3000）=0.6
甲產品應負擔工資23000*0.4=9200 乙產品應負擔工資23000*0.6=13800
借：生產成本-甲9200
-乙13800
制造費用9000
管理費用8000
貸：應付職工薪酬40000
註：本月實際發放工資是38000元（前述11題），怎麽結轉40000元呢？那2000元的差額呢
23，以存款支付職工福利費，其中甲產品生產工人1288元，乙產品1932元，車間管理1260元，行政管理人員1120元
借：生產成本-甲1288
-乙1932
制造費用1260
管理費用1120
貸：銀行存款4480
24，31日，預提應由本月負擔的銀行借款利息3200元
借：財務費用3200
貸：預提費用3200
25，31日，計提本有固定資產折舊6500元，其中車間管理部門計提4300元，行政管理部門計提3200元
借：制造費用4300
管理費用3200
貸：累計折舊6500
26，31日，將制造費用按甲，乙兩種產品的生產工時比例分配結轉。
本月制造費用總計：3710+2800+9000+1260=16770，按照前述22題，分配率甲產品0.4，乙產品0.6，計算甲產品16770*0.4=6708，乙產品16770*0.6=10062
借：生產成本-甲6708
-乙10062
貸：制造費用16770
27，31日，當有生產甲，乙產品全部完工並已驗收入庫，結轉其完工產品成本。
甲產品生產成本合計：42560+9200+1288+6708=59756
乙產品生產成本合計：15500+13800+1932+10062=41294
借：庫存商品-甲59756
-乙41294
貸：生產成本-甲59756
-乙41294
28，31日，結轉本月按應交納增值稅計算的應交城建稅2380元，應交教育費附加1020
借：主營業務稅金及附加3400
貸：應交稅費-應交城建稅2380
應交稅費-應交教育費附加1020
29，將本有收入結轉本年利潤
借：主營業務收入200000
貸：本年利潤 200000
30，將本月成本，稅金，費用結轉本年利潤
借：本年利潤156914
貸：主營業務成本130000
主營業務稅金及附加3400
管理費用16214
銷售費用 4100
財務費用3200
31，按本月實現的利潤計算應交所得稅，並將所有稅結轉本年利潤（所得稅率33%
本月利潤=200000-156914=43086，所得稅=43086*0.33=14218.38
借：所得稅費用14218.38
貸：應交稅費-應交所得稅14218.38
借：本年利潤14218.38
貸：所得稅費用14218.38
32，將“本年利潤”賬戶累計余額（即全年凈利潤）結轉利潤分配
借：本年利潤28867.62
貸：利潤分配-未分配利潤28867.62
33，按全年實現凈利潤的10%，提取法定盈余公積金
借：利潤分配-提取法定盈余公積2886.76
貸：盈余公積-法定盈余公積2886.76
34，向投資者分配利潤30000元
借：利潤分配-應付股東利潤30000
貸：應付利潤30000
35，將利潤分配各明細賬戶結轉未分配利潤賬戶，並結算出未分配利潤的累計余額
借：利潤分配-未分配利潤32886.76
貸：利潤分配-提取法定盈余公積2886.76
利潤分配-應付股東利潤30000
時間倉促，可能有錯誤。請參考。我算的最後利潤分配-未分配利潤是負數-4019.14