(壹)企業資金的重要性[1]
從收入投入形式看，資金就是錢。但從應用形式來看，表現為企業的各種資產。大部分是以財產和物資的形式存在的。壹部分以暫時閑置的貨幣形式存在。只有長期對外投資是以貨幣形式長期存在的。不論財產、物資或金錢的形式。從經濟內容來看，都是企業的各種生產經營要素。在這裏，資金已經產生在過去。現在繼續用於生產和流通的社會物質資源的壹部分。它是社會再生產的物質條件。這就是企業資金的實質性。
(二)企業資金的流動性
資本是為形成內部生產經營要素和外部投資而預付的貨幣。隨著企業生產經營和對外投資收益的實現。原預付貨幣被收回。繼續作為下壹步生產經營和對外投資過程的預付款。資金墊付-回收-再墊付-回收的過程是壹個持續的、反復的循環。就是資金周轉。資金的回收應以費用的補償為基礎。只有企業的生產經營和對外投資能夠保本盈利。資金周轉可以順利進行；生產經營活動和對外投資發生虧損。那麽壹部分資金就會遭受損失。減少原來墊付的資金總額。迫使企業縮減生產經營和對外投資規模。甚至破產。只強調金融為生產經營活動提供資金。不強調資金的全額回收。忽視資金的流動性是片面的生產觀。這對社會主義經濟的發展是有害的。
(三)企業資金的增值性
預付資金的全額回收。是對投資者最起碼的要求。在社會主義市場經濟條件下。作為主要投資者，企業。無論是用於生產經營活動的國內投資。或用於投資活動的外國投資。其基本動機是盈利。也就是原來的墊付資金收回之後。而且還帶來了新的增值。它的貨幣表現是企業的凈收益。企業凈收益繳納流轉稅後的余額為企業利潤。投資者追求利潤的動機。是資本增值的必然；資本增值的可能性在於再生產過程中勞動者為社會創造的剩余產品價值的客觀存在。馬克思的剩余價值理論是解釋資金增值的理論基礎。只強調資金的實質性和周轉性。忽略資金升值。本質上只是關註生產發展的速度。忽視經濟效益的片面觀點。應該被拋棄。資金的重要性、周轉性和增值性是相互聯系、不可分割的有機整體。