壹、商業銀行信用風險概述
信用風險的類型壹般可分為市場風險和非市場風險。市場風險主要來源於企業(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在生產和銷售商品過程中，因市場條件和生產技術的變化而引起的風險；非市場風險主要指自然風險和社會風險。自然風險是指借款人因自然因素遭受經濟損失，無法償還信貸本息的風險；社會風險是指社會中個人或群體的行為所導致的風險。
商業銀行信貸風險的防範主要是不良信貸的防範。工行的信貸手冊上有壹句名言:“無論我們收取多高的利息，都難以彌補信貸本金的損失！”2002年，我國全面實施五級信用分類制度，將銀行信貸資產按照信用風險程度分為正常、關註、次級、可疑、損失五類。不良信貸主要指次級、可疑和虧損信貸。銀行信用風險是指在銀行經營管理過程中，由於各種不確定因素的影響，實際收益結果偏離預期收益目標的可能性，存在資產損失的可能性。信用風險是指借款企業因各種原因不能按時償還信貸本息，使銀行資金遭受損失的可能性。信貸業務在銀行信貸業務中占有相當大的比重，具有風險高、收益突出的特點，在整個銀行的經營中占有重要地位。因此，研究信用風險意義重大。壹般來說，商業銀行的信用風險具有以下特征:
(1)客觀性
只要有信用活動，信用風險就不以人的意誌為轉移而客觀存在。確切地說，無風險的信貸活動在真實的銀行工作中是不存在的。
隱瞞
信用本身的不確定性損失，由於其信用特性，很可能被其表象所掩蓋。擴散性。信用風險造成的銀行資金損失不僅影響銀行自身的生存和發展，還會引起連鎖反應。
(3)可控性
是指銀行能夠按照壹定的方法和制度，提前識別和預測風險，在過程中防範，事後化解。
二、商業銀行信貸的主要風險及對策
壹、操作風險
1)操作風險的概念:入市承諾的兌現使我國金融市場更加對外開放，地方商業銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業銀行的風險管理提出了更高的要求。然而，地方商業銀行產權缺失、內控機制缺失、流程設計不當等導致的操作風險日益凸顯。
根據巴塞爾委員會在協議第段給出的定義，操作風險是指由於不完善或有問題的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。
根據風險產生的原因，操作風險可以細分為兩類。壹種是運營失敗或失誤的風險，包括人員風險、流程風險和技術風險，另壹種是運營策略風險，是指在應對外部事件或外部環境時，如政治、稅收、監管、政府、社會、市場競爭等，因策略不當而導致損失的風險。前者主要與內部控制效率或管理質量有關，也稱為內部風險，後者主要與外部事件有關，也稱為外部事件或外部依賴風險。
2)操作風險管理的對策和建議
根據新協議，解決操作風險有三種方法:基本指標法、標準法和內部模型法。核心是根據不同的風險權重配置資本。而對於我國商業銀行來說，由於個人住房信貸操作風險的數據收集困難，業務開展時間短，基本無法進行統計和信息模擬，操作風險的不可預測性在我國尤為突出。因此，重點從以下四個方面防範操作風險更為現實。
1.加強過程管理
1對現有流程進行檢查和梳理，消除可能存在的漏洞。目前，我國各商業銀行雖然都有法律法規部門和風險管理部門，但沒有專門的操作風險管理部門，更沒有個人住房信貸的操作風險管理部門。貸款合同和貸款流程存在很多漏洞，如果不盡快糾正，將會受到嚴重影響。
為了商業的發展。
對新開發的產品進行認真的分析和市場調研，避免盲目投資、無效投資和高風險投資。目前，個人住房信貸業務的產品更新正在逐步加快，各行為搶占市場份額，在還款方式、擔保方式、經辦方式等諸多方面做了大量創新。但這些創新是否經過了充分的市場調研和嚴格的操作風險審查，值得懷疑。據了解，在推出新的個人住房信貸產品之前，我國商業銀行很少進行準確的數據分析和預測，主要依靠經驗和領導的主觀判斷，這不僅是因為數據庫沒有建立起來，也是因為我國商業銀行不重視市場調研。應急措施的建立和完善。對查出的漏洞和風險，要通過合理的手段避免和糾正，盡量避免草率的手段和霸王條款。目前我國商業銀行在這方面做得還不夠，尤其是在提前還款的處理上。銀行在了解提前還款可能造成的損失後，采取了立即收取違約金、限制提前還款等措施，由於借款合同中沒有相應的規定，引起了強烈的社會反響。
第二，規範並嚴格制定業務手冊
對個人住房貸款的操作人員要有詳細的管理手冊。目前壹些商業銀行也有類似的管理辦法、操作規範和實施細則，但遠遠不夠。完整的業務手冊是基層人員進行規範化操作的必要條件。在相當多的情況下，操作風險來自於操作者對業務的不熟悉。這樣的操作手冊壹定要盡可能的詳細，每壹個可能的具體情況都要合理的解釋和處理。手冊的制定應特別關註容易產生操作風險的環節的設計和處理。
數據庫的建立、管理和維護
目前，壹些商業銀行已經重視數據庫的建立、管理和維護，並開始建立自己的個人住房信貸數據庫。需要指出的是，我國商業銀行還沒有意識到，壹個好的數據庫能夠在促進業務發展和指導操作風險防範方面起到很好的作用。個人住房信貸數據庫不僅僅是
個人信息的數據庫，還應包括預付款、違約風險、操作風險等數據信息。沒有這些全面的數據和信息，就無法通過數學模型全面分析和理解個人和住房信貸面臨的風險，也無法最終制定出有效的政策。防範假按揭操作風險的好手段是建立防範假按揭發生的數據庫，收集大量案例進行統計分析，提取高度相關的因素，便於在具體操作中防範假按揭。遺憾的是，雖然我國商業銀行遇到了大量的假房貸，但類似的數據庫從未建立。直到現在，防範假房貸風險的唯壹手段也只是通過信貸人員對開發商靜態報表和項目情況的經驗判斷。
第四，加強人員管理，優化風險管理崗位。
個人住房信貸業務的操作人員明顯不同於公司信貸業務的操作人員。他們既負責項目的調查和審批，又負責借款人的調查、審批和手續辦理，也可能只負責其中壹項。因此，對操作人員的管理是防範操作風險中最重要也是最困難的部分。經驗數據表明，壹旦銀行員工參與，操作風險將帶來巨大的經濟損失。沒有優秀的人員配置和科學的激勵機制，再完善的管理框架也不行。從市場發展的要求來看，商業銀行的發展是壹個在風險和機遇之間不斷尋求平衡的過程。因此，在風險管理體系內建立“風險經理制”應定義為以效益為中心，以風險控制和防範為己任，在信貸審查和檢查以及不良貸款的管理中將風險控制在較低水平。
二、擔保風險
1)擔保風險
信用擔保只是開證的必要條件，不是開證的充分條件。目前，商業銀行對信用擔保還存在壹個錯誤的認識，即過於重視信用擔保的作用，認為只要有信用擔保就可以發放信貸。信用擔保只是分散了信用風險，提供了壹種補償功能，但不能改變借款人的信用狀況，不能保證信用的足額償還，因此不能從根本上消除信用風險。缺乏判斷抵押物評估機構評估資質、鑒定評估結論準確與否的標準。對銀行或借款人是否應當聘請評估機構、聘請何種資質、如何評估評估機構的信用狀況、如何判斷評估機構的評估結論是否準確等都沒有明確要求。實際情況是，評估機構基本都是借款人聘請的，支付評估費用。聘請的評估機構往往會考慮借款人的要求，高估抵押物的價值。銀行只要看到鑒定機構的鑒定報告，就會認可，導致大部分抵押物被高估。銀行處置抵押物時，要麽抵押物有價值但不可用，要麽清算價值遠低於賬面價值。另外，也沒有判斷抵押物流動性的標準。這樣壹來，就無法判斷抵押品是否被市場接受，以及接受到什麽程度。
2)擔保風險管理的對策和建議
1)銀行必須完善擔保人的擔保制度，加強對擔保人的風險審查，對其償債能力進行深入分析:壹是從單個擔保人的角度，評估擔保人的擔保能力，其財務狀況是否能夠承受對外擔保的數量，對外擔保總額與其有形凈資產是否在合理的比例範圍內；第二，從風險控制的角度，將互保的擔保人視為壹組借款人，對其信用集中度進行審核，防止擔保不足導致的風險過度集中；三是設定授信企業擔保額度，嚴格限制超額企業的信貸準入。加強對擔保人財務實力的分析。在分析擔保人的財務實力時，首先要分析和掌握擔保人的財務狀況、現金流、信用評級、或有負債等信息。其次，通過對這些信息的分析，需要判斷擔保人是否有履行義務的能力。分析重點:壹是擔保人的或有負債，特別是擔保人目前提供的數量和金額；二是對外擔保總額與擔保人有形凈資產是否在合理比例範圍內。
2)加強抵質押品分析。抵押物和質押物應按照逐日盯市的原則進行評估。對於抵押物，要考慮抵押物的可變現性和未來的變現價值；對於股票、股份和收費權，要考慮公司情況和市場變化的影響，股票未來的價格變化，以及學校、高速公路收費權的不確定性，以有效保護銀行的債權。
3)調查評估機構和評估人員的資質和聲譽，包括:評估機構與借款人之間是否存在資金或其他利益關系；評估機構與借款人或銀行內部人員的關系；評估機構采用的評估方法是否適用於評估項目，評估機構以往的評估結論是否符合實際情況。
4)規範信用擔保機構。壹是擔保公司應作為信貸客戶管理，通過統壹授信確定其擔保額度。同時，在授信時，探索建立符合擔保公司經營管理實際的信用評價和授信制度。第二，認真審查擔保公司披露的擔保金額是否全面，擔保金額是否超過擔保公司註冊資本的壹定倍數，風險補償機制是否健全。第三，註意防範借款人和擔保公司聯合欺詐銀行產生的風險，調查擔保機構設置的反擔保措施是否完備。對於擔保機構出具的被擔保企業的評估報告，銀行也需要派人對借款企業進行調查。
第三，道德風險
1)道德風險的概念
道德風險是指在委托人與代理人簽訂合同後，擁有信息優勢的壹方可能為了自身利益最大化而采取針對他人的行動，侵占他人利益，從而造成他人因信息不對稱而遭受損失的可能性。商業銀行的經營管理中存在著多層次、多方面的委托代理關系，信息不對稱導致的道德風險在商業銀行的經營中不可避免地產生並客觀存在。我國商業銀行的主要利潤來源仍然是信貸業務，信貸業務的道德風險也成為近年來商業銀行的壹大隱患。
風險防範的研究重點。
2)我國國有商業銀行信貸過程中的道德風險水平及其表現形式。
根據商業銀行信貸業務的管理制度和操作流程，道德風險主要存在於以下三個層面，並詳細列出。
現在:
商業銀行信貸業務決策層的道德風險:目前商業銀行信貸決策層主要是各級銀行的領導和信貸審批人員。在我國商業銀行現行的產權制度下，大多數信貸決策個體並不擁有與其職權相適應的產權。其實他們沒有足夠的經濟能力對決策結果負責，或者只承擔微不足道的責任。而且，在我國商業銀行現行內部管理機制下，決策者對信用創造的風險和收益的責權利不對等，是決策者道德風險產生的根本原因，具體表現為決策行為的非市場化、對高級管理層約束力的軟化和違規行為。
商業銀行管理層的道德風險:商業銀行管理層主要指各級管理銀行的信貸業務經理。決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如發表意見而不是從實際出發而是“迎合上層意思”，短期利益目標，決策層對管理層的約束力軟化時不同形式的越權操作，對下級的違規行為不敏感甚至默許，表外操作，操縱會計報表，人為調整統計數據，報喜不報憂，等等。
商業銀行管理中的道德風險:商業銀行的管理層是指信貸業務的直接管理者。他們是信息收集者，是微觀信息最豐富的層次。因為他們擁有最大的微觀信息，當對管理層的監督不到位時，他們就成為商業銀行中道德風險發生頻率最高的壹級。比如工作人員利用系統漏洞，高素質人員利用電腦犯罪，信貸和不良資產管理人員刪除不利信息或提供虛假信息誤導管理層。
3)防範我國商業銀行信貸業務中道德風險的對策。
由於我國商業銀行信貸業務中道德風險產生的原因復雜，影響因素眾多，需要從產生道德風險的內外部因素、制度、人以及各個層面全面防範道德風險。
首先，建立產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業制度。應該說，國內商業銀行在建立現代企業制度和完善公司治理結構方面取得了很大進步。但是，作為我國商業銀行的主體，國有商業銀行並沒有完全擺脫政企分開的局面。中小股份制商業銀行股東的作用仍然有限，難以有效解決產權不清、內部人控制等問題。商業銀行的股東大會和內部監督體系未能有效制約決策和高級管理層。要建立商業銀行的決策者以自己的權益對銀行的經營成果負責，經營者對經營失敗直接承擔經濟責任的管理體制，以達到控制商業銀行信貸業務道德風險的滿意效果。
其次，進壹步完善商業銀行內控體系，將我國商業銀行分散經營的風險管理模式轉變為流程管理和系統管理。根據商業銀行的日常管理行為，將風險控制分為業務流程風險控制和管理流程風險控制進行單獨研究和設計。在既定的組織架構下，加強各部門的計劃、組織、協調和控制，有效控制各項管理工作和工作流程中的風險，充分發揮內部控制制度在防範道德風險中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度和加強外部監管可以有效降低商業銀行的內部道德風險。充分發揮銀監會和銀行業協會的作用，如建立金融從業人員數據庫，充分披露不適宜擔任商業銀行高級管理職務人員的信息，提高商業銀行獲取人力資源信息的能力；要求各商業銀行提高對違規操作責任人處罰的透明度。同時，也要明確監管部門的職責，建立責任追究制度，保證外部監管的及時有效。因此，商業銀行對高級管理人員的任用不僅僅局限於銀行監管部門的資格審查，而是從自身風險控制的角度，有意識地加強人員任用的審慎性，降低商業銀行信貸過程中管理層的道德風險。
第四，要用法律來約束和加大對從事道德風險行為的信貸人員的懲罰力度。
制定嚴格而剛性的法律制度對防範銀行信貸人員的道德風險起著重要作用，如根據香港
《防止賄賂條例》(香港法例第201章)第九條規定，銀行信貸業務人員為自己或其親屬接受客戶的任何有價物，如金錢、禮物、職位、服務、優惠待遇及其他利益，以在辦理信貸業務時給予優惠，即屬違法。最高刑罰為監禁7年及罰款50萬港元，同時禁止他們擔任任何法團或公眾公司，最長7年。通過嚴懲，對維護金融秩序起到了極大的震懾作用，遏制了信貸業務人員的貪婪，防止了信貸業務人員違法，防止了信貸業務中的道德風險行為。
第五，塑造誠信的企業文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。
企業文化是決定企業運作的核心模式和信念。健全的道德文化是各級員工處理日常事務的決策依據。如果各級信貸業務人員都能自發地保持較高的道德水準，銀行就不用擔心會有違法行為。通過建立誠信企業文化加強信貸人員的誠信管理。時刻關註各級信貸人員的行為，盡早發現問題；通過不同的人聯系客戶，防止他們腐蝕信貸人員；通過內部投訴機制舉報各種欺詐行為；應根據從業人員的具體情況，安排周密的培訓計劃，如經常開展案例分析、案例陳述等預防性教育，使信貸從業人員認識到風險，加深對法律、監管規定和道德規範的理解，提高對道德困境的警覺性和處理相關問題的技能。