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農業銀行的流動資金有嗎?

沒問題

周轉金包括定額備用金和非定額備用金。前者是企業撥給其報銷單位或專人購買商品、支出零星費用和尋找業務用零用現金的固定營運資金。接收單位或個人應定期或接近用完時,憑原始憑證到企業財會部門集中報賬,補足定額。後者既不是固定支付,也不是定期報銷。壹般領用人完成任務後,會將原始憑證提交給企業會計部門進行報銷。

對備用金的審查主要是將現金日記賬或備用金收付日記賬的記錄與相關會計憑證進行核對,審查各種原始憑證所反映的經濟業務是否真實、準確、合法、合規。非備用金的審核基本和備用金壹樣,但要重點看其用途是否合理。對於報銷單位收到的業務周轉金,也要審查企業與報銷單位之間是否有對賬制度,上下級之間賬目是否壹致,報銷單位的采購業務人員和付款人是否按照規定執行了錢物管理制度。